新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院文件
校發(fā)〔2020〕5號(hào)
關(guān)于印發(fā)《新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院銀行
對(duì)賬單“雙簽”制度管理規(guī)定》的通知
學(xué)校各單位：
為貫徹落實(shí)河南省教育廳、財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)省屬高校資金管理的若干意見》（豫教財(cái)[2018]165號(hào)）文件精神，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，確保貨幣資金的安全，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，經(jīng)學(xué)校研究，現(xiàn)將《新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院銀行對(duì)賬單“雙簽”制度管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院
2020年5月25日
新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院
銀行對(duì)賬單“雙簽”制度管理規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為貫徹落實(shí)河南省教育廳、財(cái)政廳《關(guān)于加強(qiáng)省屬高校資金管理的若干意見》（豫教財(cái)[2018]165號(hào)）文件精神，加強(qiáng)學(xué)校貨幣資金管理，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
第二條 銀行對(duì)賬單“雙簽”制度是指，為了采取有效監(jiān)督措施，確保學(xué)校資金安全，對(duì)每月的銀行對(duì)賬單，由專人負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核簽字后，再交由審計(jì)處負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，并報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽的制度。
第二章 銀行對(duì)賬崗位設(shè)置及職責(zé)
第三條 財(cái)務(wù)處設(shè)置銀行對(duì)賬崗位，由專人負(fù)責(zé)學(xué)校每月銀行對(duì)賬單“雙簽”工作。
第四條 銀行對(duì)賬崗位職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)督促各銀行及時(shí)提供銀行對(duì)賬單。
（二）負(fù)責(zé)將銀行日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)需調(diào)整賬項(xiàng)提出建議并督促相關(guān)人員及時(shí)處理后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
（三）負(fù)責(zé)實(shí)施“雙簽”工作。將銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表由財(cái)務(wù)處和審計(jì)處負(fù)責(zé)人雙簽后報(bào)主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽。
第三章 “雙簽”工作流程及要求
第五條 對(duì)賬流程
（一）銀行對(duì)賬人員應(yīng)于每月5日前取得上月的銀行對(duì)賬單。對(duì)于有電子數(shù)據(jù)的銀行賬戶，由銀行出納下載后交付銀行對(duì)賬人員。若銀行存款對(duì)賬單電子版與紙質(zhì)版存在差異，以紙質(zhì)版銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
（二）銀行對(duì)賬人員應(yīng)于每月15日前將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)并督促調(diào)賬后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第六條 審簽流程
（一）財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核、簽字。
（二）財(cái)務(wù)處審核簽字后，將銀行賬戶匯總表、銀行賬戶變更信息、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及銀行日記賬等相關(guān)資料送達(dá)審計(jì)處審簽。
（三）審計(jì)處負(fù)責(zé)人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將財(cái)務(wù)處審簽后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核、簽字，同時(shí)將復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋財(cái)務(wù)處。
（四）財(cái)務(wù)處應(yīng)在月底前將“雙簽”后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表及時(shí)送交主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽。
第七條 未達(dá)賬項(xiàng)的處理要求
（一）銀行對(duì)賬人員及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行未達(dá)賬項(xiàng)的處理。新產(chǎn)生的未達(dá)賬項(xiàng)原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)處理完畢。
（二）財(cái)務(wù)處應(yīng)依據(jù)審計(jì)處審核意見及時(shí)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行處理。
第八條 存檔要求
經(jīng)“雙簽”后的銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，按月單獨(dú)裝訂成冊(cè)，入檔保存。
第四章 附 則
第九條 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行銀行對(duì)賬單“雙簽”制度。依照“誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，強(qiáng)化實(shí)施責(zé)任追究制度。
第十條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)處和審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。
第十一條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。
附件：銀行對(duì)賬單審簽表
附件 月銀行對(duì)賬單審簽表 |
開戶行： |
賬號(hào)： |
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單位：元 |
項(xiàng)目 |
金額 |
項(xiàng)目 |
金額 |
單位銀行存款賬面數(shù) |
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銀行對(duì)賬單存款數(shù) |
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加：?jiǎn)挝晃词眨y行已收 |
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加：銀行未收，單位已收 |
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減：?jiǎn)挝晃锤?，銀行已付 |
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減：?jiǎn)挝晃锤?，銀行已付 |
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調(diào)整后單位銀行存款余額 |
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調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額 |
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調(diào)整后差額： |
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附：本月銀行對(duì)賬單 頁、銀行存款日記賬 頁、調(diào)節(jié)表 頁，共 頁 |
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會(huì)計(jì)： |
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出納： |
年 月 日 |
財(cái)務(wù)處審核意見： |
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財(cái)務(wù)處長(zhǎng)： |
年 月 日 |
審計(jì)處審核意見： |
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審計(jì)處長(zhǎng)： |
年 月 日 |
主管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審核意見： |
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簽名： |
年 月 日 |
備注： |
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新鄉(xiāng)醫(yī)學(xué)院校長(zhǎng)辦公室 2020年5月25日印發(fā)
