新鄉(xiāng)醫(yī)學院文件

 

校發(fā)〔2022〕33號

 

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學院

關于印發(fā)《新鄉(xiāng)醫(yī)學院經(jīng)費審批管理辦法》等三項財務規(guī)章制度的通知

 

學校各單位：

《新鄉(xiāng)醫(yī)學院經(jīng)費審批管理辦法》《新鄉(xiāng)醫(yī)學院差旅費管理辦法（修訂）》《新鄉(xiāng)醫(yī)學院資金支出管理辦法》已經(jīng)學校2022年第7次校長辦公會議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，望認真遵照執(zhí)行。

 

 

 

                                2022年11月30日

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學院經(jīng)費審批管理辦法

第一章  總則

第一條 為規(guī)范財務行為，提高財務效率，加強財務管理，強化財務監(jiān)督，明確財務審批權限和責任，保證學校教學、科研及其他各項工作有序開展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《高等學校財務制度》和《政府會計制度》等相關財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學校實際，特修訂本辦法。

第二條 本辦法用于規(guī)范學校各類預算經(jīng)費的財務審批權限，適用于校內(nèi)各單位。

第三條 學校實行“統(tǒng)一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制，嚴格堅持單位財務一支筆審批制度。

第二章  審批人員與責任

第四條 學校財務審批分為校內(nèi)各單位負責人、歸口管理單位負責人、分管（聯(lián)系）校領導、分管財務校領導、校長等級次。

校內(nèi)各單位行政負責人是本單位經(jīng)費的財務審批負責人（基層黨組織負責人是黨建經(jīng)費和學生經(jīng)費的財務審批負責人）；

專項資金項目經(jīng)費負責人由該項目所屬單位行政負責人作為經(jīng)費的財務審批負責人；

科研項目負責人是該項目經(jīng)費財務審批負責人；

各職能單位是學校各類專項經(jīng)費的業(yè)務歸口管理單位，其負責人是歸口管理的專項經(jīng)費財務審批負責人，其分管校領導是該專項經(jīng)費較大額支出的財務審批負責人。

第五條 學校各單位和各科研項目應將本單位、本項目財務負責人，以及本單位委托審批人等情況及時向?qū)W校財務處備案（見附件1財務負責人備案表）。

第六條 各單位財務負責人原則上不得變更。確因工作需要，可根據(jù)本單位內(nèi)部分工進行書面授權審批（見附件2財務負責人授權備案表）。授權審批最多可向下進行一個職級授權。授權人授權后，要對被授權人加強管理和監(jiān)督，授權人發(fā)現(xiàn)被授權人存在違反財經(jīng)法規(guī)行為或不能正確行使審批權限的情況時，必須及時糾正，并有權收回授權并做出相應合法處置。

各單位財務負責人因工作調(diào)整或脫離工作崗位的，按學校程序重新確定新的財務負責人，并及時向財務處備案。

第七條 各單位財務負責人對本單位的財務預算執(zhí)行情況進行全面掌控，對本單位的經(jīng)費支出進行審批，對經(jīng)費使用的真實性、合理性、合法性負責；對本單位教學科研人員承擔的科研項目履行監(jiān)管職責。

項目負責人對自己所負責項目的財務支出行為的真實性、合理性、合法性負責，對經(jīng)費的安全和使用效益負責。

分管校領導對所分管單位的相關經(jīng)濟活動的必要性、預期效益進行審核簽批，分管財務校領導、校長結(jié)合學校財務預算和資金運作的實際情況進行簽批。

第八條 財務負責人不得弄虛作假、化整為零，因?qū)徟划敾蛟綑鄬徟斐山?jīng)濟損失的，應承擔相應的經(jīng)濟責任和法律責任。  

第九條 會計人員在審核已經(jīng)審批的財務收支事項時，對發(fā)現(xiàn)有違反法律法規(guī)或制度規(guī)定的，一律退回并糾正。

第十條 各項經(jīng)費使用要嚴格執(zhí)行上級和學校有關采購、資產(chǎn)管理、審計等相關規(guī)章制度。

第三章  審批原則與內(nèi)容

第十一條 經(jīng)費審批嚴格堅持“誰審批、誰負責”的原則。審批人要增強責任意識，嚴格遵守財經(jīng)紀律，對發(fā)生的經(jīng)濟事項認真把關，對不能報銷的費用、手續(xù)不齊全的項目等不符合支出規(guī)定的事項，不得審批。

第十二條 嚴格堅持履行逐級審批權限。各二級單位凡涉及大額資金使用、重大經(jīng)濟活動或重要經(jīng)濟事項，必須嚴格履行逐級審批制度，按照學校議事規(guī)則和管理權限，分別報請相關校領導或校長辦公會議、黨委會議集體研究決定。

第十三條 嚴格堅持經(jīng)費審批回避制度。審批人不能審批本人、配偶及直系親屬經(jīng)辦的經(jīng)費支出業(yè)務，應由本單位其他負責人或上一級負責人審批，并接受財務監(jiān)督。

第十四條 財務收支審批的內(nèi)容主要是財務收支的真實性、合法性、合規(guī)性和相關性。

第十五條 嚴格堅持報賬員制度。各二級單位必須明確至少1名報賬員，負責管理本單位相關財務資料并對報銷憑證進行預審等，報賬員作為基層單位財會人員須將名單及時報送至財務處備案并接受業(yè)務指導和培訓。

 

第四章  經(jīng)費審批程序和權限

第十六條 根據(jù)財務一支筆審批要求，按照“分類管理、分級授權、逐級審批、逐級負責”的程序，審批權限根據(jù)不同的經(jīng)濟事項和經(jīng)費類別分別設定，以每次經(jīng)濟活動支出額度大小劃分權限，審批程序自下而上逐級審批，各級審批人在審批時必須簽署審批意見。

審批權限中的支出或借款金額以同一筆經(jīng)濟事項確定：一次支付同一單位款項不論票據(jù)張數(shù)多少，均按一筆經(jīng)濟事項處理；同一借款人、同一事由借款不論借條張數(shù)多少，均按一筆經(jīng)濟事項處理。

第十七條 學校各類經(jīng)濟業(yè)務的審批權限與程序

（一）人員經(jīng)費

人員經(jīng)費包括教職工工資、各類津補貼、績效、獎勵、社保等和學生獎助學金。人事處是教職工人員經(jīng)費的歸口管理單位，學生處、研究生處、國際教育學院等學生管理單位是學生人員經(jīng)費的歸口管理單位。

1.執(zhí)行政策例行發(fā)放的工資性支出、津貼補貼以及離退休人員生活費等人員經(jīng)費支出，以人事處負責人簽批并加蓋人事處公章的工資發(fā)放調(diào)整等相關書面通知為依據(jù)。發(fā)放時由人事處負責人簽署明確意見，財務處負責人審核，報分管校領導和分管財務校領導審批。

2.學校教職工各類獎勵（政府部門專項獎勵除外）納入績效工資管理，發(fā)放績效工資、高層次人才安家費等由人事處依據(jù)學校決策機構決議審簽后，報分管校領導、分管財務校領導和校長簽批。

3.學校每月例行發(fā)放的特聘教授崗位津貼、社保繳費、安保服務費、勞務派遣人員工資、臨時工工資、撫恤金、喪葬費等由相關單位負責人簽署明確意見后，報分管校領導審批。

4.各級政府部門、單位、團體專項撥款指定發(fā)放的獎勵等經(jīng)費，按專款專用原則，由歸口管理單位負責人簽署明確意見后，報分管校領導審批。

5．學校按政策例行發(fā)放的學生生活補貼、助學貸款、獎助學金、各類單項獎勵，按有關規(guī)定評審公示無異后，由歸口管理單位負責人簽署明確意見后，報分管校領導審批。學生困難補助發(fā)放審批手續(xù)按照《新鄉(xiāng)醫(yī)學院學生困難補助管理辦法》（校發(fā)﹝2019﹞31號）執(zhí)行。

（二）基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費

一次性支出（下同）5萬元（不含）以下的，由單位主要負責人審批。其中二級學院學生經(jīng)費和基層黨組織黨建思政經(jīng)費由各基層黨組織主要負責人審批（下同）。

5萬元（含）至50萬元（不含）支出，由單位主要負責人審核后，報分管（聯(lián)系）校領導審批。

50萬元（含）至100萬元（不含）支出，由單位主要負責人審核，經(jīng)分管（聯(lián)系）校領導簽署意見，報分管財務校領導審批。

100萬元（含）以上支出，由單位主要負責人審核，經(jīng)分管（聯(lián)系）校領導和分管財務校領導簽署意見，報校長審批。

（三）專項資金項目經(jīng)費

5萬元（不含）以下，由項目所屬單位主要負責人審核后，報歸口管理單位主要負責人簽批。

5萬元至50萬元，由項目所屬單位主要負責人審核后，經(jīng)歸口管理單位主要負責人簽署意見，報歸口管理單位分管校領導簽批。

50萬元（含）至100萬元（不含）支出，由項目所屬單位主要負責人審核后，經(jīng)歸口管理單位主要負責人簽署意見，報歸口管理單位分管校領導和分管財務校領導簽批。

100萬元（含）以上支出，由項目所屬單位主要負責人審核和歸口管理單位主要負責人簽署意見，經(jīng)歸口管理單位分管校領導和分管財務校領導簽批，報校長審批。

代管類項目按上述級次審批。

（四）基本建設或大型修繕項目經(jīng)費

學校預算內(nèi)的基本建設項目、大型修繕和基礎設施改造支出，一次性付款在5萬元（不含）以下由項目所屬單位主要負責人審批，5萬元（含）至50萬元（不含）的，按照《基建、修繕資金付款審批表》審批流程簽批至分管校領導，50萬元（含）至100萬元（不含）的簽批至分管財務校領導，100萬元（含）以上簽批至校長。

（五）科研項目經(jīng)費

科研項目經(jīng)費包括橫、縱向科研項目和校內(nèi)科研項目等。

科研項目經(jīng)費支出須遵守國家相關管理規(guī)定、學?？蒲薪?jīng)費管理辦法和科研經(jīng)費預算明細或合同約定。

橫、縱向科研項目支出（項目績效支出、外轉(zhuǎn)協(xié)作經(jīng)費除外），由項目負責人審批。

橫、縱向科研項目績效支出5萬元（不含）以下的，由項目負責人審核，報歸口管理單位審批；5萬元（含）以上的，由項目負責人審核，報歸口管理單位審簽，報分管歸口管理單位校領導簽批。

校內(nèi)科研項目5萬元（不含）以下支出由項目負責人審批；5萬元（含）以上支出，由項目負責人審核后，按照本條第（三）款審批手續(xù)執(zhí)行。專家勞務費支出，由項目負責人審核后，報歸口管理單位主要負責人審批。

外轉(zhuǎn)協(xié)作經(jīng)費或經(jīng)費收回、退回等，均需由歸口管理單位主要負責人審核后，報分管歸口管理單位校領導簽批。

（六）三公經(jīng)費審批

1.因公出國

在預算范圍內(nèi)列支因公出國經(jīng)費，因公出國（出境）借款或報賬，50萬元以下（不含）由單位負責人審核，經(jīng)歸口管理單位負責人簽署意見，報分管外事校領導審批；50萬元（含）至100萬元（不含）由單位負責人和歸口管理單位負責人審核，經(jīng)分管外事校領導簽署意見，報分管財務校領導審批；100萬元以上（含）由單位負責人審核和歸口管理單位負責人簽署意見，經(jīng)歸口管理單位分管校領導和分管財務校領導簽批，報校長審批。

2.公務接待費

在預算范圍內(nèi)列支公務接待費，1000元（不含）以下支出，由單位負責人審批；1000元（含）～3000元（不含）支出，由單位負責人審核，報分管校領導審批；3000元（含）～5000元（不含）支出，由單位負責人審核，經(jīng)分管校領導簽署意見后，報分管財務校領導審批；5000元（含）以上支出，由單位主要負責人審核，經(jīng)分管校領導簽署意見后，報校長審批。

3.公務用車購置及運行維護費

公務用車購置費按照本條第二款審批權限審批；公務用車運行維護費由校長辦公室主任負責審批。

（七）預備費

預備費的使用由相關單位提出申請，經(jīng)分管校領導審簽后，報財務處審核并提出經(jīng)費處理建議。

10萬元以下（不含）由相關單位負責人審核后，分管校領導審簽后，報分管財務校領導審批；

10萬元（含）至100萬元（不含）報校長辦公會議批準后，由相關單位負責人審核，分管校領導審簽后，分管財務校領導審批；

100萬元以上（含）報黨委會議批準后，由相關單位負責人審核，經(jīng)分管校領導和分管財務校領導審簽后，報校長審批。

（八）其他審批規(guī)定

1.學校每月代扣代繳稅金、按規(guī)定上繳財政專戶和國庫的各類款項、提取的專用基金、學?，F(xiàn)有各銀行賬戶之間因業(yè)務需要發(fā)生的大額資金調(diào)撥、按合同支付貸款、專項債本息、銀行手續(xù)費等，由財務處負責人審批。

2.所有經(jīng)費（橫、縱向科研經(jīng)費除外）涉及勞務費、專家咨詢費的支出，由單位（項目）負責人審批，金額大于5000元（含）的，經(jīng)單位負責人審核后報分管校領導審批。

3.涉及校級領導本人事項的，5萬元（不含）以下的由經(jīng)費單位負責人審簽，5萬元（含）以上的由經(jīng)費單位負責人審核后，報書記或校長審簽；各二級單位正職出差或直接辦理的事項，由分管（聯(lián)系）校領導審批；科研項目負責人出差或直接經(jīng)辦的財務事項，由單位或業(yè)務歸口單位負責人審批。

第十八條 為簡化審批手續(xù)，同一事項如果借款到報銷沖賬過程中，在收款單位、金額和用途等方面完全一致時，借款時按相關審理權限逐級審批，報銷沖賬時，經(jīng)單位負責人審批后，直接辦理報賬手續(xù)；否則，需重新按相關審理權限逐級審批。

第十九條 屬公務卡強制結(jié)算目錄中的事項，原則上不再辦理借款，特殊情況須附書面情況說明，報財務處負責人審批。所有借款必須及時辦理報銷手續(xù)，一次結(jié)清欠款，不得分次沖賬。堅持“前賬不清，后賬不借”原則，批準借款的單位（項目）負責人同時具有催繳義務。

第二十條 結(jié)算方式：學校原則上實行無現(xiàn)金結(jié)算，所有業(yè)務采用國庫集中支付或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付各類款項。

嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算制度，凡列入公務卡強制結(jié)算目錄5000元以下（含5000元）的公務支出項目,可以通過公務卡支付結(jié)算，5000元以上支出項目一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

第二十一條 特殊業(yè)務無法對公轉(zhuǎn)賬或使用公務卡結(jié)算的，須按下列權限附加審批。

1.簽證費、快遞費、路橋費、火車票、汽車票、專利登記費、專利注冊費等，不需要附加審批。

2.版面費（外文），由個人先期墊付的，報賬時須附錄用通知書或期刊發(fā)表目錄及文章首頁復印件（外文的附翻譯）和付款憑證，不需要附加審批。

3.零星支出（由收款單位出具不能刷卡證明）和其他特殊情況，一次性支出5萬元（不含）以下，書面說明情況經(jīng)單位負責人簽署明確意見后，報財務處負責人審批；5萬元（含）至10萬元（不含）的，書面說明情況經(jīng)單位負責人簽署明確意見后，報分管（聯(lián)系）校領導和分管財務校領導審批，10萬元以上（含）的，書面說明情況經(jīng)單位負責人簽署明確意見后，由分管（聯(lián)系）校領導和分管財務校領導簽署意見，報校長審批。

第二十二條 履約保證金和質(zhì)量保證金按合同要求支付時，由項目單位負責人審批。

第五章  票據(jù)遺失的審批

第二十三條 從外單位取得的原始憑證遺失的，應當取得原開票單位蓋有發(fā)票專用章（公章）的原始憑證（記賬聯(lián)）復印件代作原始憑證。遺失票據(jù)時，由當事人書面說明情況并加蓋所屬單位公章，經(jīng)單位負責人批準后予以報銷。

第二十四條 確實無法取得證明的票據(jù)遺失（如火車、輪船等憑證），由當事人書面說明情況，附上相關訂單記錄、支付款項交易記錄截圖等證明材料，由當事人書面說明情況并加蓋所屬單位公章，經(jīng)單位負責人批準后予以報銷。

第六章  附則

第二十五條 本辦法發(fā)布之日起施行，學校其他相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第二十六條 本辦法由財務處負責解釋。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學院差旅費管理辦法（修訂）

 

第一章　總則

第一條 為規(guī)范學校差旅費管理，完善公務活動管理制度，本著厲行節(jié)約、反對浪費、從嚴必需的原則，根據(jù)《河南省省直機關差旅費管理辦法》（豫財行〔2016〕109號）、《河南省財政廳關于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關事項的通知》（豫財行〔2019〕108號）和《河南省省直機關厲行節(jié)約反對浪費配套制度有關問題解答》（豫財行〔2020〕60號）等文件有關規(guī)定，結(jié)合學校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的差旅費是指本校教職工離開新鄉(xiāng)市在國內(nèi)地區(qū)（不含港澳臺地區(qū)）開展公務活動所必需的費用，其開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。-+

城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費1

市內(nèi)交通費實行定額包干。

第三條 各單位應從嚴控制出差人員數(shù)量和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第四條 差旅費實行報銷制度，嚴格按規(guī)定使用公務卡支付，原則上不予借支。

第二章　城市間交通費

第五條 城市間交通費是指教職工因公到新鄉(xiāng)市以外的其他地區(qū)出差乘坐火車、汽車、輪船、飛機等公共交通工具所發(fā)生的費用。

第六條 出差人員須按規(guī)定級別乘坐相應的交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。出差人員乘坐交通工具的等級標準見下表：

交通工具   級  別	火　車（含高鐵、動車、全列軟席列車）	輪　船 （不包括旅游船）	飛　機	其他公共交通工具（不包括出租車、網(wǎng)約車等）
省級及相當職務（管理崗二級以上，專業(yè)技術崗一級）	火車軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車商務座、全列軟席列車一等軟座	一等艙	頭等艙	憑據(jù)報銷
廳局級及相當職務人員（管理崗三、四級，專業(yè)技術崗二級）	火車軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等軟座	二等艙	經(jīng)濟艙 （含高端經(jīng)濟艙）	憑據(jù)報銷
其余人員	火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座	三等艙	經(jīng)濟艙 （含高端經(jīng)濟艙）	憑據(jù)報銷

省級及相當職務出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐同等級公共交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐公共交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條 到出差目的地有多種公共交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當在乘坐公共交通工具規(guī)定級別內(nèi)，選擇經(jīng)濟便捷的公共交通工具。

教職工到交通不便地區(qū)出差，或急需赴外地處理緊急公務，經(jīng)歸口管理部門批準，可以租車（不含按公里計價出租車輛），原則上不得租車出本省，租車需事先填寫《新鄉(xiāng)醫(yī)學院公務活動租車審批單》，租車由學校通過購買服務方式統(tǒng)一組織。報銷時應提供完整的行程記錄，同時提供租車費用發(fā)票、住宿費發(fā)票、住宿結(jié)算清單等證明憑證。

出于安全考慮，原則上不允許駕駛私家車公務出行，確因工作需要個人自駕車輛或乘坐他人車輛出差發(fā)生的過路過橋費、燃油費等不予報銷或補助，但憑據(jù)（住宿費結(jié)算清單、過路過橋費票據(jù)等行程證明資料）可領取市內(nèi)交通費和伙食補助，無相關憑據(jù)的不發(fā)放任何補助。不允許駕駛私家車因公務出本省，由此產(chǎn)生的一切費用不予報銷。

第八條 出差人員乘坐飛機出行，需按《河南省財政廳關于印發(fā)<河南省加強公務機票購買管理工作的實施方案>的通知》（豫財購〔2015〕3號）要求購買政府采購優(yōu)惠機票，并以標注有政府采購機票查驗號碼的《航空運輸電子客票行程單》作為報銷憑證。

購買市場低價機票的，應以《航空運輸電子客票行程單》或相關有效票據(jù)作為報銷憑證，并提供購票時點的購買價格低于政府采購優(yōu)惠票價的證明材料。

購票人報銷機票退票手續(xù)費時，以各航空公司或機票銷售代理機構出具的退款單據(jù)作為報銷憑證。

乘坐飛機的民航發(fā)展基金、燃油附加費、往返機場的城市間專線客車、城際鐵路等（不含公交、地鐵等）費用和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）可憑據(jù)報銷。

第九條 出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買臥鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車硬座票價的60%給予補助。可以乘坐軟臥而乘坐硬臥的，不再給予補助。

乘坐全列軟席列車時，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買軟臥票。符合乘坐軟臥條件而改乘軟座的，按本人乘坐軟座票價的40%給予補助。

第十條　計算乘坐各種交通工具的時間均以車（船、機）票上的時間為準。乘坐火車、輪船、汽車等公共交通工具的，每人次可以購買一份交通意外保險。

第十一條 城市間交通費按乘坐公共交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費憑據(jù)報銷。

第十二條 城市間交通費票據(jù)丟失的，由出差人員書面說明情況，憑購票記錄及公務卡付款記錄，經(jīng)單位負責人審批同意，可報銷城市間交通費并按規(guī)定發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。

只提供單程城市間交通費票據(jù)的，由出差人員書面說明情況并經(jīng)單位負責人審批同意，城市間交通費和住宿費在標準限額內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費以住宿費發(fā)票或住宿費結(jié)算清單注明的出差天數(shù)計發(fā)，無法證明出差天數(shù)的，限計發(fā)兩天。

城市間交通費缺失的，不予報銷差旅費。但屬于參加省內(nèi)會議、培訓或被上級部門抽調(diào)開展專項工作的，由出差人員書面說明情況并提供相關通知、證明的原件及使用公務卡結(jié)算的住宿費發(fā)票，并附住宿費結(jié)算清單，經(jīng)單位負責人審批同意，住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費可按規(guī)定予以報銷、發(fā)放。

第三章　住宿費

第十三條　住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）等公共住所發(fā)生的房租費用。

第十四條 教職工因執(zhí)行公務到省內(nèi)外出差，住宿限額標準見附件2，也可到財政部門戶網(wǎng)站行政政法司子網(wǎng)站（xzzf.mop.gov.cn）政策發(fā)布欄查詢。實際住宿費超過限額標準的部分由本人自理，住宿費未達到限額標準的，按實際發(fā)生費用報銷。

第十五條 出差人員應當堅持勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)職級對應的住宿費標準，自行選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿（不分房型）。

第十六條 出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，如居住在自己或親友家里，以及到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員在《新鄉(xiāng)醫(yī)學院差旅費審批單》（附件1）填寫無住宿原因并經(jīng)所在單位領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

出差人員當天往返未住宿的，城市間交通費在標準限額內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費按規(guī)定報銷。當天往返但公務活動超過半天，或當天公務活動結(jié)束后需繼續(xù)趕赴外地的，可安排午休房，房費在住宿費限額標準一半內(nèi)憑據(jù)報銷。

其他實際發(fā)生住宿而無合理原因，無法提供住宿費發(fā)票的，一律不予報銷差旅費。

第四章　伙食補助費

第十七條 伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十八條　出差人員的伙食補助費，以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)計算不分住勤和途中。省內(nèi)出差每人每天100元包干使用，省外出差按財政部發(fā)布的相關地區(qū)伙食補助費標準執(zhí)行（見附件2）。

第十九條　除確因工作需要有接待單位按規(guī)定安排的一次工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應提前告知控制標準，并向伙食提供方交納伙食費。伙食補助費不實行定額包干辦法，每人每天在規(guī)定包干標準內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷；沒有接待單位收據(jù)的，不發(fā)放伙食補助費。

在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標準的，出差人員按標準交納；沒有對外收費標準的，早餐按照日伙食補助標準的20%交納，午餐、晚餐按照日伙食補助標準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務單位用餐的，按照餐飲服務單位收費標準交納相關費用。

第五章　市內(nèi)交通費

第二十條　出差人員出差期間按規(guī)定領取市內(nèi)交通費，包干標準為每人每天80元。

第二十一條　出差人員由接待單位或相關單位提供交通工具，并有收費標準的，出差人員按標準交納，最高不超過日市內(nèi)交通費標準；沒有收費標準的，每人每天按照日市交通費標準的50%交納。

出差人員由所在單位免費提供交通工具或者租車出行的，應如實申報，不再發(fā)放市內(nèi)交通費。

第六章　伙食、市內(nèi)交通費其他規(guī)定

第二十二條 接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應當索取相應的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務發(fā)票等憑證，個人保存?zhèn)洳?，不作為報銷依據(jù)。

《河南省財政廳關于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關事項的通知》（豫財行〔2019〕108號中“三”）

第二十三條 出差人員應當按規(guī)定向接待單位交納相關費用并及時索取票據(jù)。其中，有行政、事業(yè)單位提供單位內(nèi)部交通工具或在內(nèi)部食堂用餐的，接待單位應向出差人員出具河南省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)；在經(jīng)營性餐飲服務單位就餐的，出差人員直接向餐飲服務單位支付相關費用并索取稅務票據(jù)。接待單位確定無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證。

第七章 報銷管理

第二十四條 出差人員出差前需填寫《新鄉(xiāng)醫(yī)學院出差審批單》（見附件1）。校領導一般公務出差由黨委辦公室、院長辦公室主任簽批，校領導參加有專項經(jīng)費預算的公務出差差旅費，由預算項目歸口管理部門負責人簽批。部門正職出差由分管校領導審批，部門副職及以下人員出差由所在部門負責人審批；如參加有專項經(jīng)費預算的公務出差，還需要歸口管理部門負責人審批。

第二十五條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十六條 教職工出差結(jié)束后要及時辦理報銷手續(xù)。按照財務報銷“一事一結(jié)”的要求，一次出差的全部費用須一次性集中報銷。

第二十七條 城市間交通費、住宿費等支出，按規(guī)定使用公務卡結(jié)算。確有特殊原因不能刷卡消費的，出差人員需書面說明情況，經(jīng)單位負責人簽字同意后方可報銷。

第二十八條 財務處要嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差及超范圍、超標準開支的費用不予報銷,超支部分由個人自理。

第八章　特殊情況的差旅費

第二十九條　教職工外出參加會議、培訓的，會議、培訓期間的住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費應由會議主辦單位按會議規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費按規(guī)定報銷。

根據(jù)《河南省省級會議費管理辦法》（豫政辦〔2016〕169號）和《省直機關培訓費管理辦法》（豫財行〔2017〕46號）文件規(guī)定，會議（培訓）費由主辦單位承擔，不得向參會人員收取，不得以任何方式向下屬機構、企事業(yè)單位、基層轉(zhuǎn)嫁或攤派。任何單位和個人有權拒絕參加要求參會人員食宿費用自理的各種會議、培訓。教職工原則上不參加要求交納培訓費或食宿自理的會議和培訓。確有必要參加的，需經(jīng)單位負責人或分管校領導提前批準，憑會議或培訓通知、審批表及有關票據(jù)進行報銷。其中往返會議、培訓地點的差旅費按規(guī)定報銷，會議及培訓期間食宿費在差旅費限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，不再發(fā)放市內(nèi)交通費。

第三十條　教職工到常駐地以外參加省里統(tǒng)一組織的駐村幫扶工作的，參照《河南省財政廳關于調(diào)整省直機關駐村干部駐村補助標準的通知》（豫財行[2018]104號）文件規(guī)定，根據(jù)教職工實際駐村天數(shù)，按照每人每天100元標準發(fā)放生活補助費，每人每天40元標準發(fā)放交通補助費。駐村幫扶期間不報銷住宿費。

第三十一條 教職工被省委組織部或中央有關部（委、局）抽調(diào)到省外（市、自治區(qū)）或中直機關掛職鍛煉、開展專項工作，憑省委組織部或中央有關部委（委、局）公函，按照我校差旅費管理辦法報銷在途期間城市間交通費。掛職或抽調(diào)期間需自行安排食宿的，憑掛職或抽調(diào)單位財務部門證明在我校差旅費開支標準限額內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，同時按每人每天100元和80元標準發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。

教職工經(jīng)抽調(diào)單位人事部門批準在省內(nèi)掛職鍛煉的（含見習、實習）的，掛職鍛煉（含見習、實習）期間所發(fā)生的差旅費、工作等費用由掛職鍛煉（含見習、實習）單位負擔。援藏援疆生活待遇按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 教職工在常駐地以外長期開展審計、監(jiān)督檢查、巡視、案件查辦、干部考察、活動監(jiān)督、項目評審及救災等專項工作的，城市間交通費、住宿費按差旅費開支標準限額內(nèi)據(jù)實報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費可以按標準發(fā)給個人包干使用。開展專項工作所發(fā)生的各項費用可從牽頭部門專項工作經(jīng)費中列支，被抽調(diào)人員所在單位不再負擔有關費用。

第三十三條　經(jīng)批準，職工脫產(chǎn)參加黨校學習和各種培訓班、進修班、業(yè)務學習班（不包括學歷學位教育）或從事課題、實驗和現(xiàn)場設計等現(xiàn)場工作，在本市內(nèi)不發(fā)放任何補助費；到本市以外的地方學習或工作，報銷本人學習期間單位至學習地往返一次的城市間交通費。根據(jù)主辦單位實際收費情況，在規(guī)定等級標準內(nèi)憑據(jù)報銷住宿費，不發(fā)放市內(nèi)交通費。時間在15日以內(nèi)的，按正常差旅費開支標準發(fā)放伙食補助費；超過15日至6個月的，按每人每天70元的標準發(fā)給伙食補助費；超過6個月的按每人每天50元的標準發(fā)放伙食補助費。培訓班、進修班、業(yè)務學習班主辦單位收取的學費包括伙食費的，個人應如實申報，不再發(fā)放伙食補助費。教職工從事科學研究的差旅費報銷，參照本條規(guī)定執(zhí)行。

學習或工作期間如因工作需要返校的，書面說明情況并經(jīng)單位負責人批準后只報銷往返城市間交通費。外出參加各種學歷、學位教育的，單位不報銷差旅費。

第三十四條 教職工因工作調(diào)動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，由調(diào)入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調(diào)動人員自理。

第三十五條 教職工出差期間經(jīng)單位領導批準回家省親辦事的，城市間交通費按不高于出差目的地返回單位乘坐相應交通工具的票價予以報銷，省親辦事期間住宿費由個人自理，伙食補助費和市內(nèi)交通費按除回家省親辦事天數(shù)計算。

第三十六條 出差起點不是新鄉(xiāng)市的，報銷時應提供書面說明，經(jīng)單位負責人審批后按不高于新鄉(xiāng)市出發(fā)的交通費和伙食補助費、市內(nèi)交通費予以報銷。若屬于一次公務活動結(jié)束后需繼續(xù)趕赴外地出差的，應在返回新鄉(xiāng)市后一次性報銷差旅費。

第三十七條　出差報銷的有關要求：

（一）教職工出差應走最合理路線，繞道、超站車費、站臺票、罰款等開支不予報銷。

（二）丟失車票時，須本人書面說明情況，同行人或知情人證明，單位負責人簽署意見財務處負責人審批后，按以下情況處理。如用公務卡在官方網(wǎng)站上訂購車票，可以憑該網(wǎng)站上訂票記錄和公務卡消費記錄，按相應級別座次報銷，按相應記錄發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費補助；如無相應憑據(jù)，不再報銷城市間交通費用，不計發(fā)任何補助。

（三）因特殊原因發(fā)生的訂、退票費，經(jīng)單位負責人批準后報銷。

（四）出差期間的郵寄費、行李寄存費等需單位負責人簽字后報銷。

第三十八條　各類職務、職稱確認的時間和級別，均以組織、人事部門下發(fā)的文件為準。外請、外聘專家可按級別乘坐同等級公共交通工具，并根據(jù)職級對應的住宿限額標準選擇賓館住宿，伙食補助費和市內(nèi)交通補助費不予發(fā)放。

 

第九章  監(jiān)督問責

第三十九條 各單位要加強本單位教職工出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理。

（一）各單位負責人負責所在單位教職工的出差審批，對差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，并對差旅費報銷進行嚴格把關，確保內(nèi)容真實、完整、合理、合規(guī)。

（二）出差人員要確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。

（三）財務人員對差旅費報銷進行審核把關，主要審核內(nèi)容：

1.出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

2.差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

3.差旅費報銷是否符合規(guī)定；

4.是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

（四）審計處負責對學校的差旅費報銷進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第四十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第四十一條 違反本辦法規(guī)定的，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）不執(zhí)行出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報和冒領差旅費；

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有上述行為之一的，由財務處會同有關部處責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人給予相應處分。涉嫌違紀違法的，移送司法機關處理。

第十章  附 則

第四十二條 本辦法未包括的其他特殊事項，參照《河南省省直機關差旅費管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條 本辦法由財務處負責解釋，自文件發(fā)布之日起執(zhí)行。原《新鄉(xiāng)醫(yī)學院差旅費管理辦法》（校發(fā)字〔2014〕123號）同時廢止。

 

附件：1.新鄉(xiāng)醫(yī)學院教職工出差審批單

      2.新鄉(xiāng)醫(yī)學院省外出差住宿費和伙食補助費標準表

 

 

 

 

 

 

附件1

新鄉(xiāng)醫(yī)學院教職工出差審批單

填表人：                            填表日期：

備注：出差人員出差前需填寫本單，報相關負責人審批，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證。如有會議、培訓、調(diào)研等活動通知的需將通知附后。

附件2

新鄉(xiāng)醫(yī)學院省外出差住宿費和伙食補助費

標準表

備注：此標準參照《河南省直機關工作人員省外出差住宿費和伙食補助費標準表》。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學院資金支出管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范學校經(jīng)費支出行為，加強經(jīng)費支出管理，提高資金使用效益，確保經(jīng)費使用安全、高效，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《高等學校財務制度》、《政府會計制度》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等文件精神規(guī)定，結(jié)合學校實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法資金支出范疇是指學校各職能部門和各二級學院（以下簡稱各單位）收支預算內(nèi)按計劃需要支出的、依法合規(guī)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務形成的、需通過學校財務核算的、并且預期能夠順利完成資金支付的各項經(jīng)費支出。

第三條 各單位應當堅持“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保障重點”的基本原則，將各項支出全部納入預算。各單位的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，按實際發(fā)生數(shù)列支，任何單位、個人不得虛列虛報。

第四條 各單位經(jīng)費支出必須嚴格按照經(jīng)批準的支出預算和規(guī)定的開支范圍與標準執(zhí)行，經(jīng)費項目之間不得隨意調(diào)整。對沒有年初經(jīng)費支出預算的支出項目，未經(jīng)預算調(diào)整，原則上不得予以支出。

第五條 各單位要加強經(jīng)費支出管理，嚴禁各種形式的坐收坐支、資金體外循環(huán)、私設小金庫等違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。

第二章  支出的計劃與使用規(guī)范

第六條 學校各單位所有款項支出，須提前一個月報送下個月資金支出使用計劃。沒有申報資金計劃的事項，不予進行資金支付。各單位要根據(jù)實際業(yè)務需要，按時按需申報次月資金收支計劃。不得無預算、超預算申報。

第七條 各單位應根據(jù)本單位年度預算情況，科學安排、準確報送月度資金支出計劃，報送事項應包括當月資金計劃完成情況及次月資金使用計劃，報送時間為每月20日之前。

第八條 學校發(fā)生各項支出應嚴格按照《新鄉(xiāng)醫(yī)學院經(jīng)費審批管理辦法》執(zhí)行。

第三章   責任與監(jiān)督

第九條 學校建立健全經(jīng)費使用和管理的監(jiān)督約束機制，充分發(fā)揮紀委、審計處的監(jiān)督作用，定期或不定期對學院各項經(jīng)費支出進行檢查，保障學院經(jīng)費安全有效、合法合規(guī)使用，提高資金使用效益。

第十條 學校建立責任追究制度，對經(jīng)費管理和使用中出現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，按規(guī)定追究相關責任人的經(jīng)濟責任及黨紀、政紀責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關進行處理。

第十一條 財務處為財務信息公開工作的職能部門，根據(jù)上級部門和學校要求做好財務信息公開工作。依據(jù)會計核算數(shù)據(jù)和相關資料對學校預算、決算、“三公”經(jīng)費支出通過規(guī)定方式及時進行信息公開，并對所公開財務信息的真實性、準確性、完整性負責。

第四章   附 則

第十二條 本辦法由財務處負責解釋。

第十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

 

    附件: 資金支出計劃報送流程圖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件 ：

資金支出計劃報送流程圖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新鄉(xiāng)醫(yī)學院校長辦公室                     2022年11月30日印發(fā)